關(guān)于扶風(fēng)縣2022年財(cái)政決算（草案）和2023年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告 

扶風(fēng)縣人民政府

2023年8月10日 

主任、各位副主任，各位委員：

受縣政府委托，現(xiàn)就我縣2022年財(cái)政決算（草案）和2023年上半年預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告如下，請(qǐng)審議。

一、2022年財(cái)政決算情況

（一）一般公共預(yù)算收支決算情況

1.財(cái)政收入。2022年全縣地方財(cái)政收入24475萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)24450萬(wàn)元的100.1%，自然口徑下降23%，剔除留抵退稅等因素，同口徑下降13.8%。其中：稅收收入15635萬(wàn)元，減收3364萬(wàn)元，下降17.7%；非稅收入8840萬(wàn)元，減收3934萬(wàn)元，下降30.8%。

2.上級(jí)補(bǔ)助收入。上級(jí)各項(xiàng)補(bǔ)助236070萬(wàn)元，其中：增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)改增基數(shù)、所得稅基數(shù)、成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革等返還收入3107萬(wàn)元，均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助80684萬(wàn)元，縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金12433萬(wàn)元，產(chǎn)糧大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金1815萬(wàn)元，固定數(shù)額補(bǔ)助14114萬(wàn)元，結(jié)算補(bǔ)助887萬(wàn)元，欠發(fā)達(dá)地區(qū)轉(zhuǎn)移支付9683萬(wàn)元，共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付59205萬(wàn)元，增值稅留抵退稅轉(zhuǎn)移支付919萬(wàn)元，其他退稅減稅降費(fèi)轉(zhuǎn)移支付1131萬(wàn)元，補(bǔ)充縣區(qū)財(cái)力轉(zhuǎn)移支付10681萬(wàn)元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付41411萬(wàn)元。

3.債券轉(zhuǎn)貸收入。省市轉(zhuǎn)貸我縣債券收入7749萬(wàn)元，其中：新增一般債券5349萬(wàn)元，再融資債券2400萬(wàn)元。

4.動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1302萬(wàn)元。

5.調(diào)入資金。將政府性基金收入665萬(wàn)元調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用。

6.財(cái)政支出。2022年全縣財(cái)政支出完成264080萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.3%，增加17872萬(wàn)元。

7.上解支出。上解省市財(cái)政2726萬(wàn)元，其中：出口退稅定額上解15萬(wàn)元，機(jī)構(gòu)單位經(jīng)費(fèi)上劃1846萬(wàn)元，金融保險(xiǎn)業(yè)增值稅、水資源稅、環(huán)保稅基數(shù)上解221萬(wàn)元，農(nóng)村基金會(huì)再貸款本息扣款上解53萬(wàn)元，國(guó)防領(lǐng)域事權(quán)改革義務(wù)兵家庭優(yōu)待金基數(shù)上劃上解260萬(wàn)元，企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金政府分擔(dān)機(jī)制等資金上解280萬(wàn)元，其他上解51萬(wàn)元。

8.調(diào)出資金893萬(wàn)元。因政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目收益不足，為償還政府專項(xiàng)債券利息，從一般預(yù)算調(diào)入政府性基金893萬(wàn)元。

9.債券還本支出2562萬(wàn)元。

10.平衡情況

（1）收入總計(jì)270261萬(wàn)元，其中：地方財(cái)政收入24475萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入236070萬(wàn)元，債券轉(zhuǎn)貸收入7749萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1302萬(wàn)元，調(diào)入資金665萬(wàn)元。

（2）支出總計(jì)270261萬(wàn)元，其中：財(cái)政支出264080萬(wàn)元，上解支出2726萬(wàn)元，債券還本支出2562萬(wàn)元，調(diào)出資金893萬(wàn)元。

總收總支相抵，年終結(jié)余0萬(wàn)元。

（二）政府性基金收支決算情況

1.基金收入20644萬(wàn)元。其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入19712萬(wàn)元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入616萬(wàn)元，污水處理費(fèi)收入130萬(wàn)元，專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入186萬(wàn)元。

2.上級(jí)補(bǔ)助收入1232萬(wàn)元。其中：大中型水庫(kù)移民后期扶持基金收入143萬(wàn)元，國(guó)有土地使用權(quán)出讓相關(guān)收入558萬(wàn)元，彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)和彩票銷售機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)費(fèi)用13萬(wàn)元，彩票公益金收入518萬(wàn)元。

3.專項(xiàng)債券收入24400萬(wàn)元。其中：縣城老區(qū)城隍廟停車場(chǎng)項(xiàng)目1200萬(wàn)元，新興產(chǎn)業(yè)園二期標(biāo)準(zhǔn)化廠房項(xiàng)目7000萬(wàn)元，科技工業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)化廠房項(xiàng)目5000萬(wàn)元，新興產(chǎn)業(yè)園東區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目3000萬(wàn)元，中醫(yī)院醫(yī)療能力提升項(xiàng)目3200萬(wàn)元；縣醫(yī)院醫(yī)療功能完善改造項(xiàng)目3000萬(wàn)元，縣城東片區(qū)供水工程2000萬(wàn)元。

4.調(diào)入資金893萬(wàn)元。因政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目收益不足，為償還政府專項(xiàng)債券利息，從一般預(yù)算調(diào)入政府性基金893萬(wàn)元。

5.上年結(jié)余6182萬(wàn)元。

6.基金支出51386萬(wàn)元。其中：社會(huì)保障和就業(yè)支出134萬(wàn)元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出24526萬(wàn)元，其他支出25069萬(wàn)元（其他地方自行試點(diǎn)項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券收入安排的支出24400萬(wàn)元，彩票公益金安排的支出669萬(wàn)元），債務(wù)付息支出1631萬(wàn)元，債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出26萬(wàn)元。

7.上解上級(jí)支出57萬(wàn)元。上解土地出讓收入用于支持鄉(xiāng)村振興統(tǒng)籌資金。

8.專項(xiàng)債券還本支出7萬(wàn)元。

9.調(diào)出資金665萬(wàn)元。將政府性基金收入665萬(wàn)元調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用。

10.基金結(jié)余情況。基金收入20644萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入1232萬(wàn)元，專項(xiàng)債券收入24400萬(wàn)元，上年結(jié)余收入6182萬(wàn)元，調(diào)入資金893萬(wàn)元，收入總計(jì)53351萬(wàn)元；基金支出51386萬(wàn)元，調(diào)出資金665萬(wàn)元，上解上級(jí)支出57萬(wàn)元，債務(wù)還本支出7萬(wàn)元，支出總計(jì)52115萬(wàn)元；收支相抵，年終結(jié)余1236萬(wàn)元。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金收支決算情況

1．城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金

當(dāng)年收入合計(jì)24095萬(wàn)元，主要是：保險(xiǎn)費(fèi)收入6250萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼收入14986萬(wàn)元，利息收入2095萬(wàn)元，委托投資收益37萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移收入77萬(wàn)元，其他收入22萬(wàn)元，集體補(bǔ)助收入628萬(wàn)元。

當(dāng)年支出合計(jì)17415萬(wàn)元，其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出17352萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移支出62萬(wàn)元，其他支出1萬(wàn)元。

當(dāng)年收支結(jié)余6680萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)余69098萬(wàn)元。

2．機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金

當(dāng)年收入合計(jì)25537萬(wàn)元，其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入11039萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼收入13776萬(wàn)元，利息收入36萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移收入686萬(wàn)元。

當(dāng)年支出合計(jì)29720萬(wàn)元，其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出29571萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移支出39萬(wàn)元，其他支出110萬(wàn)元。

當(dāng)年收支結(jié)余-4183萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)余4669萬(wàn)元。

二、2023年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

今年以來(lái)，縣政府深入貫徹落實(shí)積極的財(cái)政政策加力提效要求，扎實(shí)開展“三個(gè)年”活動(dòng)，鞏固拓展深化預(yù)算管理制度改革“1+8”工作機(jī)制，超額完成了“雙過(guò)半”任務(wù)。

（一）收支完成情況

上半年，全縣地方財(cái)政收入完成16607萬(wàn)元，占預(yù)算25944萬(wàn)元的64%，超進(jìn)度14個(gè)百分點(diǎn)，超收3635萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)13.7%，增收2001萬(wàn)元。其中：稅收收入10391萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)2.6%，增收265萬(wàn)元，稅收占比62.6%；非稅收入6216萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)38.8%，增收1736萬(wàn)元，非稅占比37.4%。

上半年，全縣財(cái)政支出完成149987萬(wàn)元，占年初預(yù)算180108萬(wàn)元的83.3%，同比增長(zhǎng)7.4%，增支10391萬(wàn)元。民生支出127024萬(wàn)元，占財(cái)政總支出的85%。

（二）預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)

1.收支增幅較大。從1月份開始，財(cái)政收入呈現(xiàn)兩位數(shù)增長(zhǎng)，1-6月各月分別增長(zhǎng)36.7%、30%、30.9%、29.2%、27.1%、13.7%。財(cái)政支出除1月下降外，2-6月各月分別增長(zhǎng)13%、44.7%、20.8%、13.7%、7.4%。上半年財(cái)政收支均超進(jìn)度，實(shí)現(xiàn)了“雙過(guò)半”。

2.非稅收入增收較多。非稅收入同比增長(zhǎng)38.8%，主要是補(bǔ)繳前兩年未計(jì)提的耕地開墾費(fèi)2080萬(wàn)元，清理保障性住房租賃收入255萬(wàn)元。一次性非稅收入拉高了財(cái)政收入增長(zhǎng)，后期對(duì)財(cái)政收入結(jié)構(gòu)和質(zhì)量還有待提高。

3.財(cái)政支出增幅超過(guò)預(yù)期。上半年支出同比增長(zhǎng)7.4%，增支10391萬(wàn)元。主要原因：一是加強(qiáng)“三?！敝С龅膬?yōu)先地位，保證了人員工資、城鄉(xiāng)低保、養(yǎng)老、醫(yī)保等民生支出按時(shí)足額發(fā)放；二是加快直達(dá)資金支付進(jìn)度，每天動(dòng)態(tài)監(jiān)控，督促提醒，強(qiáng)化直達(dá)資金績(jī)效管理，定期下沉預(yù)算單位及時(shí)解決堵點(diǎn)、難點(diǎn)；三是加強(qiáng)庫(kù)款管理，注重平時(shí)對(duì)庫(kù)款運(yùn)行的監(jiān)控，加強(qiáng)和省市對(duì)接溝通，強(qiáng)化資金調(diào)度，庫(kù)款保障水平維持在預(yù)警線以上。

（三）存在問(wèn)題

一是收入壓力依然較大。上半年收入高增長(zhǎng)原因主要是上年基數(shù)較低，本年一次性收入拉高了財(cái)政收入。下半年，收入增幅回落將會(huì)是今年財(cái)稅收入形勢(shì)的基本走勢(shì)，要完成全年財(cái)政收入任務(wù)，壓力仍然較大。二是財(cái)力缺口不斷擴(kuò)大。隨著新招錄公務(wù)員、事業(yè)單位工作人員陸續(xù)到崗，下半年財(cái)政供養(yǎng)人員經(jīng)費(fèi)將大幅增加，重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)、債務(wù)化解等新增支出不斷增加，預(yù)計(jì)全年財(cái)力缺口3億元左右，預(yù)算平衡難度進(jìn)一步加大。

三、下半年工作措施

  1.加強(qiáng)收入征管，確保應(yīng)收盡收。強(qiáng)化宏觀政策和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析，持續(xù)跟蹤醫(yī)藥、制造業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)等重點(diǎn)行業(yè)稅收態(tài)勢(shì)，深入麟法高速、眉太高速等重大項(xiàng)目工程現(xiàn)場(chǎng)，強(qiáng)化稅收政策輔導(dǎo)，加強(qiáng)信息共享和工作協(xié)同，促進(jìn)稅收增長(zhǎng)。規(guī)范罰沒(méi)收入、國(guó)有資源資產(chǎn)出租出借收入管理，做到應(yīng)收盡收。同時(shí)加大園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，落實(shí)招商引資優(yōu)惠政策，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，積極培育后續(xù)財(cái)源。

2.堅(jiān)持政府過(guò)緊日子不動(dòng)搖，集中財(cái)力保重點(diǎn)。認(rèn)真落實(shí)政府過(guò)緊日要求，繼續(xù)壓減單位非必要業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)等一般性支出；除中央、省、市和縣委、縣政府確定的決策部署、疫情防控、應(yīng)急救災(zāi)等支出外，原則上不得追加預(yù)算；堅(jiān)持勤儉節(jié)約，嚴(yán)控辦公耗材管理，倡導(dǎo)無(wú)紙化辦公，大力構(gòu)建節(jié)約型機(jī)關(guān)；嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)行會(huì)議及培訓(xùn)費(fèi)管理有關(guān)規(guī)定，各部門工作、業(yè)務(wù)會(huì)議，自行組織的培訓(xùn)原則上不得在經(jīng)營(yíng)性場(chǎng)所召開；嚴(yán)格按照行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)控辦公設(shè)備配置，辦公設(shè)備不受報(bào)廢年限限制，推進(jìn)辦公用房資源合理配置和節(jié)約集約使用；集中財(cái)力保“三?！?、保剛性等重點(diǎn)支出。

3.積極爭(zhēng)取上級(jí)資金，彌補(bǔ)財(cái)力不足。財(cái)政部門要會(huì)同發(fā)改部門緊盯中省市政策導(dǎo)向、資金投向，嚴(yán)格對(duì)照專項(xiàng)資金目錄、管理辦法、項(xiàng)目指南等，積極指導(dǎo)各部門、各鎮(zhèn)街精準(zhǔn)謀劃和儲(chǔ)備項(xiàng)目，提高項(xiàng)目?jī)?chǔ)備質(zhì)量和申報(bào)成功率；動(dòng)員鎮(zhèn)街、部門每月至少與省市對(duì)接一次；凡已申報(bào)的項(xiàng)目都要建立臺(tái)賬、跟蹤落實(shí)，堅(jiān)決防止“一報(bào)了之”；要提早啟動(dòng)2024年項(xiàng)目包裝、謀劃工作，緊盯項(xiàng)目入庫(kù)，為爭(zhēng)取2024年資金提前打好基礎(chǔ)。

4.大力盤活存量資金，提高財(cái)政統(tǒng)籌能力。一是繼續(xù)清理收回部門存量資金、部門結(jié)余資金和年度內(nèi)無(wú)法實(shí)施的項(xiàng)目資金，統(tǒng)籌調(diào)整用于“三?！焙涂h委縣政府確定的重大項(xiàng)目等急需資金的領(lǐng)域。二是對(duì)部門年底未支出的基本支出、“三公”經(jīng)費(fèi)不予結(jié)轉(zhuǎn)直接收回。三是以審計(jì)整改為契機(jī)，推進(jìn)暫付款清收工作，通過(guò)主管部門督促、扣減財(cái)政補(bǔ)助資金等強(qiáng)有力手段追回借出資金。四是將存量資金規(guī)模納入財(cái)政管理評(píng)價(jià)體系，嚴(yán)格落實(shí)與部門預(yù)算安排掛鉤機(jī)制。

5.加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，提高財(cái)政資金使用效益。定期向縣人大報(bào)送重要績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，并隨同預(yù)決算同步公開。將績(jī)效結(jié)果與預(yù)算安排、政策調(diào)整、改進(jìn)管理相掛鉤。績(jī)效目標(biāo)審核結(jié)果為差等級(jí)的，不進(jìn)入下一步預(yù)算安排程序；事中績(jī)效監(jiān)控發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題的，暫停項(xiàng)目實(shí)施，按照有關(guān)程序調(diào)減預(yù)算并停止撥付資金；事后績(jī)效評(píng)價(jià)等級(jí)為中、差的，根據(jù)情況核減預(yù)算。對(duì)反饋問(wèn)題不進(jìn)行整改或整改不到位的，根據(jù)情況相應(yīng)調(diào)減預(yù)算或整改到位后再予安排。

6.深化預(yù)算改革“1+8”工作機(jī)制，提高財(cái)政管理水平。圍繞“1+8”工作機(jī)制，推進(jìn)財(cái)政管理制度優(yōu)化健全，提升財(cái)政綜合管理水平，把有限的財(cái)政資金用在刀刃上，推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。進(jìn)一步壓實(shí)部門責(zé)任，防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化預(yù)算約束和政府投資項(xiàng)目管理，量力而行開展項(xiàng)目建設(shè)。

7.加大財(cái)會(huì)監(jiān)督力度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。深入學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見(jiàn)》，推動(dòng)形成財(cái)政部門主責(zé)監(jiān)督、有關(guān)部門依責(zé)監(jiān)督、各單位內(nèi)部監(jiān)督、相關(guān)中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)監(jiān)督、行業(yè)協(xié)會(huì)自律監(jiān)督的財(cái)會(huì)監(jiān)督體系。嚴(yán)格按人大審查批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，嚴(yán)肅查處有令不行、有禁不止、財(cái)務(wù)造假等違法違規(guī)問(wèn)題。加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督與巡視、紀(jì)檢、審計(jì)等監(jiān)督相互協(xié)調(diào)、信息溝通、線索移送、協(xié)同監(jiān)督，形成監(jiān)督合力。

主任、各位副主任，各位委員，我們將自覺(jué)接受縣人大的監(jiān)督，認(rèn)真落實(shí)本次會(huì)議審查意見(jiàn)，以更加昂揚(yáng)的精神狀態(tài)、更加務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)、更加有力的推進(jìn)舉措，扎實(shí)做好各項(xiàng)財(cái)政工作，爭(zhēng)當(dāng)排頭兵，奮進(jìn)現(xiàn)代化，為高質(zhì)量建設(shè)“三縣五區(qū)”提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障！

附件：扶風(fēng)縣2022年度財(cái)政決算公開報(bào)表.pdf